| Купить или арендовать недвижимость за границей |
Какие налоги должны платить владельцы недвижимости во Франции? В какую сумму обойдется содержание апартаментов в резиденции класса «люкс»? Сколько стоит проезд на транспорте, питание в кафе и ресторанах, мобильная связь? На эти и многие другие вопросы вы найдете ответ в этом материале. Обновлено 06 декабря 2016 года.
Налоги
С 9 февраля 1999 года, когда во Франции вступила в силу налоговая конвенция, россияне, проживающие на территории этой страны, могут избежать двойного налогообложения при уплате подоходного, имущественного налога и налога на прибыль. При этом российские владельцы недвижимости во Франции должны платить все соответствующие сборы в стране нахождения объекта.
- Читайте подробнее о процедуре покупки недвижимости во Франции.
Регистрационные сборы на приобретение недвижимости
Все покупатели недвижимости во Франции сталкиваются с оплатой обязательных сборов (droits d’enregistrement) на приобретение недвижимого имущества. Эти сборы представляют собой оплату за регистрацию смены владельца. Они выплачиваются нотариусу как представителю интересов государства в день подписания договора купли-продажи. Размер выплат зависит от года постройки объекта. Сборы за новое жилье (до пяти лет) составят приблизительно 2-3% от его фактической стоимости. Объекты вторичного рынка облагаются 6-7% сбором.
- Узнайте, сколько можно заработать на инвестициях в недвижимость Франции.
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость (Taxe foncière) – ежегодный налог на владение недвижимостью во Франции. Сумма налога напрямую зависит от ее площади и местонахождения. Устанавливается налоговыми органами согласно кадастру и расчитывается от средней арендной стоимости, которая устанавливается государством для каждого конкретного региона. Власти на основе статистики фиксируют, сколько стоит аренда квадратного метра в том или ином городе или городском районе. У недвижимости, расположенной в престижных кварталах, более высокая арендная стоимость, соответственно, и более высокий налог.
Налог на проживание
Налог на проживание (Taxe d’habitation) ежегодно платят собственники недвижимости во Франции или арендаторы, которые занимают помещение на 1 января налогового года. Налогом облагается основное место проживания. Если собственник объекта во Франции не проживает в нем постоянно, а использует дом только в летний период, то величина этого налога фактически равна налогу с недвижимости. Величина сбора зависит от дохода и состава семьи.
Примерный расчет суммы ежегодного налога на недвижимость и на проживание:
Апартаменты в Ницце – 120 кв.м:
- налог на недвижимость – €1330
- налог на проживание – €1430
Апартаменты в Жуан-ле-Пен/Антибы – 80 кв.м
- налог на недвижимость — €1620
- налог на проживание – €2400
Вилла в Вильфранш-сюр-Мер – 250 кв.м
- налог на недвижимость – €5220
- налог на проживание — €8600
Вилла в Каннах — 350 кв.м
- налог на недвижимость – €4220
- налог на проживание – €5600
Вилла в Кап-д-Антиб — 200 кв.м
- налог на недвижимость– €1900
- налог на проживание – €2230
Налог на богатство
Налог на богатство — это характерная особенность Франции. Печально известный сбор, который подразумевал, что любой гражданин Франции, зарабатывающий от €1 млн, должен отдавать 75% своего дохода государству, был анонсирован в 2012 году Франсуа Олландом.
Это нововведение тогда вызвало много шума в обществе и неоднократно подвергалось суровой критике видных политических деятелей страны и простых граждан. Налог стал одним из самых высоких в мире. После того, как он вступил в силу, отток иностранных инвестиций из Франции достиг небывалых размеров. Французы также не хотели мириться с новым законом. Все помнят скандальный переезд Жерара Депардье в Бельгию и его отказ от французского гражданства.
Налог на богатство (ISF – impôt sur la fortune) выплачивается каждый год только в том случае, если чистая стоимость имущества равна или превышает €1,3 млн. Отметим, что расчет стоимости налога начинается от €800 тыс. Кредит и другие обязательства налогоплательщика принимаются в расчет для оптимизации налога. Например, при стоимости виллы €3 млн и кредите в €2 млн чистая стоимость объекта составляет менее €1,3 млн, поэтому налог на богатство с владельца не взимается.
Налоговый расчет ISF на 2016 год
Стоимость недвижимости
Облагаемый процент
до €800 тыс.
0,00 %
€0,8 — €1,3 млн
0,50 %
€1,3 — €2,5 млн
0,70 %
€2,5 — €5 млн
1,00 %
€5 — €10 млн
1,25 %
свыше €10 млн
1,50 %
Трехпроцентный налог во Франции
Те, кто живут во Франции или за границей и приобрели недвижимость во Франции на юридическое лицо, должны платить ежегодный налог 3% (La taxe de 3%) от кадастровой стоимости недвижимости.
Французские юрлица или фирмы, зарегистрированные в странах, заключивших налоговую договоренность с Францией о предоставлении информации, касающейся личности всех акционеров компании, освобождаются от уплаты этого налога.
Налог на повышение стоимости при перепродаже
Прирост капитала при продаже недвижимости облагается налогом 19%, за вычетом из него следующих издержек:
- 7,5% от стоимости объекта в качестве оплаты нотариальных расходов,
- 15% в качестве расходов на ремонт*
* Если есть конкретная сумма реальных расходов, которую можно подтвердить счетами, недвижимость облагается налогом за вычетом этой суммы.
Для расчета этого налога существуют скидки за длительность владения недвижимостью. Первые пять лет скидок нет. Начиная с шестого года владения недвижимостью скидки следующие: с 6 по 21 год – 6% в год, за 22-й год владения – 4%. После 22 лет владения недвижимостью налог на прирост стоимости не взимается.
К основному налогу 19% прибавляются дополнительные социальные сборы в размере 15,5%, которые также имеют отдельную скидку за длительность владения собственностью. С 1 января 2016 года нерезиденты, которые имеют соцобеспечение в другой европейской стране, освобождаются от выплаты социальных сборов (15,5%).
Налог на доход от аренды
Если годовой доход иностранца от аренды недвижимости во Франции не превышает €15 000, то для расчета налога из заявленной суммы вычитается 30%. Если нерезидент зарабатывает на сдаче имущества внаем более €15 000, из его дохода вычитаются реальные расходы (обслуживание, страховка, ремонт, банковские проценты в случае кредита и прочие издержки). Оставшаяся сумма облагается налогом 20%.
Налог на наследование
Этот сбор платят наследники в случае кончины владельца французской недвижимости. Владелец объекта не может свободно назначить наследника, однако разработаны механизмы, которые контролируют этот процесс. По законам Франции, переживший супруг может являться единственным наследником, либо наследовать совместно с кровными родственниками умершего. Для кровных родственников система наследования базируется на трех принципах: очередности, степеней родства и колена.
Переживший супруг освобожден от налога на наследование. Налоговая ставка для детей и родителей расчитывается по прогрессивной шкале от 5% до 45%, для братьев и сестер от 35% до 45%, племянников и родственников до четвертой степени родства применяется фиксированная ставка 55%, а для третьих лиц, не имеющих степень родства, – 60%. До применения налоговой ставки существует определенная скидка для каждого конкретного наследника.
Отметим, что оплата налога наследниками будет проводиться в зависимости от распоряжений покупателя относительно права наследования, сделанных в момент приобретения недвижимости.
Коммунальные платежи
Коммунальные платежи состоят из общей и индивидуальной частей, и зависят от состояния резиденции и ее расположения.
Так, например, на содержание трехкомнатных апартаментов площадью 80 кв.м, стоимостью €800 000, в резиденции класса «люкс» (консьерж, охрана, бассейн, теннисный корт), расположенной в 100 метрах от моря с выходом на частный пляж, ежемесячные расходы приблизительно следующие :
- Расходы на домоуправление и содержание дома : €270
- Холодная, горячая вода (в зависимости от потребления) : €40
- Электричество (в зависимости от потребления) : €120
- Содержание счетчиков, лифта : €20
- Стационарный телефон и интернет : €30
В среднем, проживание в такой квартире будет обходиться приблизительно в €530 в месяц.
С учетом годовых налогов, налога на проживание €1 400 и налога на недвижимость, все расходы на содержание вышеуказанной квартиры составят приблизительно €9 200 в год.
- Читайте о том, где найти недорогое жилье во Франции.
Стоимость проживания
Кроме затрат, возникающих при покупке и содержании жилья, следует учитывать и другие расходы, в частности на транспорт, питание и мобильную связь.
Транспорт. Во Франции прекрасно развит железнодорожный транспорт. Быстрее всего добраться из одного города в другой позволяют высокоскоростные поезда TGV (Trains a Grande Vitesse). Также удобны поезда RER (Reseau Express Regional), которые связаны с системой парижского метро. Существует тип билетов, дающих право проезда одновременно на метро, поездах RER и автобусах. Например, в Париже стоимость билета на десять поездок составит €11.
Базовый тариф за проезд на такси составляет €2 плюс от €0,5 за километр в дневное время и от €1 в ночное, за багаж – €1–2.
Связь. Зона покрытия мобильной связи составляет практически всю территорию Франции. Стоимость сим-карты французских операторов составляет примерно €30, минуты разговора – от €0,19.
Телефоны-автоматы распространены на всей территории Франции, даже в крошечных деревнях. Как правило, они обеспечивают и внутреннюю, и международную связь. Оплата звонка производится картами различного номинала (€10, €25, €50 и др.).
Возможность выхода в интернет предоставляется во многих общественных местах. Интернет-кафе можно найти во всех аэропортах, на главных улицах, почтовых отделениях, во многих гостиницах, ресторанах, магазинах и т.д.
Питание. Размер счета в кафе и ресторанах зависит от уровня заведения. В привокзальном кафе можно поесть за €20 на персону, а в шикарном ресторане – оставить €1500. Чашка кофе в кафе на Елисейских полях стоит €2. Если приобретать продукты самостоятельно, следует ориентироваться на следующие цены: макаронные изделия и крупы – от €0,5 за кг; сыры и колбасы – от €6 за кг; овощи – €1–3 за кг; мясо – €7–25 за кг.
- Узнайте об эмиграции во Францию из «личного опыта» на Prian.ru.
За помощь в подготовке материала благодарим Александра Мацулевича, компания ServiceAzur.
Фото Flickr: mangMangW
Prian.Ru
